Зайди в Сбербанк онлайн и посмотри 20-значный номер счета карты в детальной информации.
Банковские операции производятся по № счета. Каждая карта привязывается к счету клиента.
Карта служит лишь инструментом для удобства клиента, операции проходят по счетам.
На остальные вопросы пока ответить не могу.

Bart, выскажу сугубо свое мнение - если сумы не большие то скорее всего налоговая к вам не придет, ваш счет в банке на физ.лицо ето закрытая информация и налоговая доступа к ней не имеет. Я вижу две ситуации в которых налоговая может "взять за ...":
1. Если кто-то стуканет, но тут у налоговой должны быть веские аргументы дабы убедить судью дать доступ к вашему счету.
2. Если большая разница в доходах и расходах, например налоги платите за 500 дол. дохода в месяц, а тратите 5 тыс.дол. в месяц, тогда могут возникнуть вопросы
Ето мое личное мнение, в налоговой я не работаю и в банке тоже не работаю:)

Разобрался со своими делами, теперь могу дополнить ответ.Налоговая нагрянет при чернухе и иных темных делишках, и дело здесь будет не в сумме.
Если работать по-белому, то точных ограничений нет. Одни трясутся на 100 000, другие и при 500 000 рублей в месяц не переживают по этому поводу.
По поводу налоговой.
Налоговая - хитрый жук. Она не бьет в бубен если у человека пошли миллионы, она ждет. И ждать она может годами...
Есть такое понятие "постоянный источник дохода", но точного определения ему нет.
Если получать перевод 5 000 000 рублей 1 раз в год, стабильно на протяжении 10 лет - это постоянный источник дохода.
Если получать ежемесячные платежи на протяжении нескольких лет, допустим 300 000 рублей - это постоянных источник дохода.
Она все видит и ждет, в нужный момент происходит подача обращения в суд, и человек попадает под статью "Уклонение от уплаты налогов". Штрафы и проценты гарантированно начисляться за все годы неуплаты. Лишение свободы - под вопросом, как суд решит.

Открывать ИП или нет - дело личное. Мое мнение - если доход более 100 000 рублей в месяц, можно зайти на авито, найти бухгалтера и за 5-10к он сделает отчет для налоговой, а также проконсультирует по всем вопросам, как лучше поступить в той или иной ситуации. Все упирается в доходы: какая сумма, источник, регулярность и тд.